1)易方达(香港)中证白酒指数ETF(「本基金」)为被动式管理交易所买卖基金,如股票一般在香港联合交易所有限公司(「香港联交所」)买卖。投资目标为提供紧贴中证白酒指数(「指数」)表现的投资回报(未扣除费用和开支)。基金经理将采用实物代表性抽样策略,将其资产净值的最少80%及最多100%投资于整体与指数具有高度相关性的代表性证券组合,但其成份股本身可能是亦可能不是指数的成份股。子基金将主要透过股票市场交易互联互通机制及/或基金经理的QFI 资格直接投资于在上海及深圳证券交易所上市的证券。基金经理透过股票市场交易互联互通机制的投资可高达子基金资产净值的100%,而透过QFI的投资将少于子基金资产净值的70%。
2)本基金面临1) 投资风险、2) 股票市场风险、3)集中风险及中国大陆市场风险、4) 行业风险 、5)与小型市值/中型市值公司有关的风险、6)人民币货币及兑换风险、7) 与股票市场交易互联互通机制的风险、8) 与QFI制度相关的风险、9) 交易差异风险、10) 被动投资风险、11) 交易风险、12) 追踪误差风险、13) 双柜台风险、14) 中国税项风险、15) 依赖做市商之风险、16) 终止风险。
3)基金经理 (i)将就来自A股的股息及分派收入作出10%的相关拨备,倘在收到该等收入时,中国企业所得税(「企业所得税」)并未于源头预扣(如企业所得税已在源头预扣,则不会作出拨备);及(ii)现时没有就通过股票市场交易互联互通机制或 QFI 买卖 A 股所得之已变现或未变现资本收益总额作出预扣所得税拨备。
4)关于透过QFI或股票市场交易互联互通机制于中国进行投资所变现的资本收益的中国现行税务法例、规例及做法亦存在风险及不确定因素(可能具有追溯效力)。任何对本基金的增加的税务责任可对本基金的价值造成不利影响。倘本基金未来被征收税务而本基金没有为此作出任何拨备,本基金的资产净值将受不利影响。在这种情况下,由于现有及其后的投资者所承担的税务责任与其投资于本基金时的税务责任比较将会不合比例地偏高,故将不利于现有及其后的投资者。
5)阁下不应仅依赖本资料作出投资决定。于作出投资决定前,请先细阅有关销售文件,包括风险因素,以得悉本基金详情。投资附带风险。过往业绩不代表将来表现。此资料并未被香港证监会审阅。